Autonomo ou SL : quand créer une société vaut-il la peine ?

C'est la question que tout autonomo se pose quand les revenus augmentent : faut-il créer une SL (sociedad limitada) ? La réponse est mathématique, mais aussi stratégique.

La différence clé : les impôts

Autonomo : vous payez l'IRPF (barème progressif, entre 19 % et 47 %) sur le bénéfice net. SL : l'Impuesto de Sociedades est de 25 % (ou 15 % les 2 premières années pour les nouvelles entreprises).

À partir de quel revenu une SL est-elle avantageuse ?

Règle générale : lorsque vos bénéfices nets dépassent régulièrement 40 000-50 000 EUR par an, vous commencez à payer plus d'IRPF que ce que vous paieriez en Impuesto de Sociedades. Au-delà de ce seuil, la SL peut être plus avantageuse fiscalement.

Mais attention, la SL a des coûts fixes que l'autonomo n'a pas

Notaire et registre : environ 1 500 EUR à la constitution. Comptabilité mensuelle : 100-200 EUR avec un comptable (tenue de comptes formelle obligatoire). Dépôt des comptes annuels au Registro Mercantil. Si vous vous versez un salaire en tant qu'administrateur : même cotisation d'autonomo qu'avant.

Avantages de rester autonomo

Moins de bureaucratie et une comptabilité plus simple. Facturer est tout aussi professionnel avec un bon logiciel. Pas de frais de constitution ni de comptabilité mensuelle obligatoire.

Quand une SL est-elle justifiée ?

Bénéfices nets régulièrement supérieurs à 40 000 EUR/an. Vous avez besoin de partenaires ou d'investisseurs. Vous souhaitez limiter votre responsabilité personnelle. Votre activité nécessite des contrats B2B où l'image d'entreprise compte.

Conclusion : La plupart des autonomos n'ont pas besoin d'une SL tant que leurs revenus ne le justifient pas clairement. En attendant, des outils comme k-factu rendent la facturation en tant qu'autonomo aussi professionnelle que celle de n'importe quelle entreprise.