Autónomo oder SL: Wann lohnt sich die Gründung einer Gesellschaft?

Es ist die Frage, die sich jeder Autónomo stellt, wenn das Einkommen wächst: Lohnt sich die Gründung einer SL (sociedad limitada)? Die Antwort ist mathematisch, aber auch strategisch.

Der entscheidende Unterschied: Steuern

Autónomo: Sie zahlen IRPF (progressiver Tarif, zwischen 19 % und 47 %) auf den Nettogewinn. SL: Die Körperschaftsteuer (Impuesto de Sociedades) beträgt 25 % (oder 15 % in den ersten 2 Jahren für neue Unternehmen).

Ab welchem Einkommen lohnt sich eine SL?

Faustregel: Wenn Ihr Nettogewinn regelmäßig 40.000-50.000 EUR pro Jahr übersteigt, zahlen Sie mehr IRPF als Sie an Körperschaftsteuer zahlen würden. Ab diesem Schwellenwert kann eine SL steuerlich vorteilhafter sein.

Aber Vorsicht: Die SL hat Fixkosten, die der Autónomo nicht hat

Notar und Registrierung: ca. 1.500 EUR bei der Gründung. Monatliche Buchhaltung: 100-200 EUR mit einem Steuerberater (formelle Buchführungspflicht). Hinterlegung der Jahresabschlüsse beim Registro Mercantil. Wenn Sie sich als Geschäftsführer ein Gehalt zahlen: derselbe Autónomo-Beitrag wie zuvor.

Vorteile, Autónomo zu bleiben

Weniger Bürokratie und einfachere Buchhaltung. Rechnungsstellung ist mit guter Software genauso professionell. Keine Gründungskosten und keine monatliche Pflichtbuchhaltung.

Wann eine SL Sinn macht

Nettogewinne regelmäßig über 40.000 EUR/Jahr. Sie brauchen Partner oder Investoren. Sie möchten die persönliche Haftung für Schulden begrenzen. Ihre Tätigkeit erfordert B2B-Verträge, bei denen das Firmenimage wichtig ist.

Fazit: Die meisten Autónomos brauchen keine SL, bis ihr Einkommen dies klar rechtfertigt. In der Zwischenzeit machen Tools wie k-factu die Rechnungsstellung als Autónomo genauso professionell wie bei jedem Unternehmen.